Статьи.

Что такое фиксированный платеж?

Фиксированный платеж оплачивают  индивидуальные предприниматели. Он включает в себя взнос на обязательное пенсионное (ОПС) и медицинское страхование (ОМС). В 2018 г. платеж составлял  32 385 руб.. в том числе  ОПС - 26 545 руб. и  ОМС - 5 840 руб.; в  2019 г. - 36 238 руб., в том числе ОПС - 29 354 руб. и  ОМС - 6 884 руб.

Срок уплаты фиксированного платежа за 2018 г. - не позднее 09.01.2019, за 2019 г. необходимо оплатить  не позднее 31.12.2019. Оплачивая фиксированные платежи частями  в течение года (ежеквартально) налогоплательщик имеет право на уменьшение исчисленной суммы налога.

 

Дополнительный взнос на ОПС в размере  1% с исчисляется с доходов, превышающих 300 000 руб. Доходами считаются:

·    при УСН - все учитываемые доходы без учета расходов. Объект налогообложения - "доходы" или "доходы минус расходы" значения не имеет;

·    при ЕНВД - вмененный доход. Чтобы посчитать его, сложите показатели строк 100 разд. 2 деклараций по ЕНВД за все четыре квартала года;

·    при уплате НДФЛ - доходы, уменьшаются на профессиональные вычеты. Фиксированные платежи учитываются в их составе.

Дополнительный взнос ограничен максимальной величиной.

Максимальная величина дополнительного взноса (1%)  за 2018 г. - 185 815 руб., за 2019 г. г. - 212 360 руб.

Максимальная сумма взносов на ОПС для тех кто не представил налоговую отчетность за 2018г. – 212360руб., за 2019г. – 234832 руб.

Срок уплаты дополнительного взноса за 2018 г. - не позднее 01.07.2019, за 2019 г. - не позднее 01.07.2020 (п. 2 ст. 432 НК РФ).


Проблемы которых могло бы не быть

Государство делает многое для того, чтобы платить налоги было просто и удобно. Особенно наглядно это видно на примере имущественных налогов для физических лиц, где все процедуры просты и понятны на всех этапах - от начисления налогов до погашения задолженности, если такая возникнет.

Для юридических лиц и ИП процедура уплаты налогов конечно более сложна. Необходимо самостоятельно исчислить сумму налога, подать в налоговый орган в установленные сроки отчётность и уплатить сумму налога. С другой стороны, как правило, у юридических лиц и ИП в штате есть работники, которые как раз занимаются этой работой. Небольшие организации и ИП прибегают к помощи третьих лиц.

При таких обстоятельствах, весьма удивительным кажется тот факт, что у в Бурятии только за прошедший год было свыше 12 тысяч случаев, когда отдельные налогоплательщики представили налоговую (бухгалтерскую) отчётность с опозданием, или, что ещё хуже, и вовсе её не представили. В Бурятии зарегистрировано немногим более 40 тыс. индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, и при данном раскладе количество таких нарушений выглядит несоразмерно большим.

Подобные действия со стороны налогоплательщика влекут за собой ответные действия со стороны налоговых органов. Если налоговая отчётность не представлена в срок, то налоговый орган обязан приостановить нарушителю операции по счетам в банках. Если налогоплательщик и после этого не устранит свои нарушения, придет черед штрафных санкций.

Надо знать, что законодательством помимо налоговой ответственности, предусмотрена ещё и административная ответственность для должностных лиц. Проще говоря, за одно нарушение есть риск заплатить дважды: налоговые санкции заплатит предприятие, а административный штраф – его должностное лицо.

Таким образом, из-за оплошности собственных должностных лиц, руководителей или бухгалтеров, предприятие несёт ущерб - нарушается нормальная хозяйственная деятельность, страдает деловая репутация, под угрозой оказывается заключение и исполнение сделок. Причем по признанию отдельных руководителей, порой они даже и не знают, что их бухгалтера позволяют себе нарушить сроки сдачи отчетности.

Поэтому предприниматели, руководители, а в первую очередь бухгалтеры должны понимать – все в их руках. Будет соблюдена налоговая дисциплина – не будет налоговых санкций. И наоборот, налоговых санкций не будет, если не будет налоговых нарушений. 


Не стоит удивляться.

Применение налоговых санкций по отношению к налогоплательщикам является достаточно обыденным явлением, от которого не застрахован никто. Рейтинг наиболее часто встречающихся административных взысканий возглавляет штраф за несвоевременную сдачу декларации.

Любой бух­гал­тер знает, что за несвое­вре­мен­ное пред­став­ле­ние де­кла­ра­ции оштра­фу­ют ор­га­ни­за­цию. Но для неко­то­рых ста­но­вит­ся непри­ят­ным сюр­при­зом, когда за это же на­ру­ше­ние на­ка­зы­ва­ют и са­мо­го бух­гал­тера. На самом деле удив­лять­ся тут нече­му. Ведь при­вле­че­ние к от­вет­ствен­но­сти ор­га­ни­за­ции не осво­бож­да­ет от ад­ми­ни­стра­тив­ной от­вет­ствен­но­сти ее долж­ност­ных лиц.

Административная ответственность за несвоевременное представление налоговых деклараций, а также сведений, необходимых для осуществления налогового контроля предусмотрена статьями 15.5 и 15.6 Кодекса об административных правонарушениях. Нарушение установленных законом сроков подачи налоговых деклараций, а также сведений, необходимых для осуществления налогового контроля в инспекцию по месту учета, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.

Административная ответственность может применяться исключительно к должностным лицам. Чаще всего это руководитель организации или главный бухгалтер.

Про­то­кол об ад­ми­ни­стра­тив­ном пра­во­на­ру­ше­нии направляется на рассмотрение мировому судье.

Если судья со­чтет вас все-та­ки ви­нов­ным, он вы­не­сет по­ста­нов­ле­ние о на­зна­че­нии ад­ми­ни­стра­тив­но­го на­ка­за­ния. 

Штраф необходимо за­пла­тить по рек­ви­зи­там, ука­зан­ным в по­ста­нов­ле­нии, не позднее 60 дней со дня со дня вступ­ле­ния по­ста­нов­ле­ния в законную силу. Если не упла­ти­ть штраф во­вре­мя, то взыс­ка­ни­ем штра­фа зай­мут­ся при­ставы. Неуплата административного штрафа в срок, предусмотренный Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, влечет наложение административного штрафа в двукратном размере суммы неуплаченного административного штрафа, но не менее одной тысячи рублей.

 


Какую сумму за обязательное пенсионное страхование должны платить
ИП


Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за самого себя.

Здесь налоговым кодексом установлен дифференцированный подход к определению суммы страховых взносов, в зависимости от размера их дохода.

Если величина дохода ИП за год не превышает 300 000 рублей, страховой взнос установлен в следующем фиксированном размере: за 2018 - 26 545 руб., за 2019 - 29 354 руб., за 2020 - 32 448 рублей (письмо Минфина России № 03-15-07/8369 от 12.02.2018).

Если же величина дохода ИП за год превысит 300 000 рублей, тогда помимо фиксированного размера страхового взноса надо будет доплатить 1 процент от суммы дохода ИП, превышающего 300 тыс. руб. за расчетный период.

Некоторые предприниматели пытаются истолковать эту норму в свою пользу, например, вместо суммы годового дохода они берут чистую прибыль (то есть доходы минус расходы), и на основании того, что полученная сумма не превышает 300 тыс. руб., уплачивают страховой взнос в фиксированном размере. При этом они ссылаются на постановление Конституционного Суда Российской Федерации № 27-П от 30.11.2016, упуская из виду, что данное постановление относится только к ИП, применяющим общую систему налогообложения, то есть в отношении тех ИП, которые уплачивают налог на доходы физических лиц.

Налоговый кодекс, и эта позиция подтверждена актуальной судебной практикой, определяет разный порядок исчисления страховых взносов по общему режиму налогообложения и для упрощенной системы налогообложения.   

Индивидуальным предпринимателям, а также юристам, оказывающим консалтинговые услуги для ИП, необходимо ознакомиться с этим постановлением, а также с судебной практикой, которая складывается по этому вопросу в целом по России. В 2018 году по данным вопросам вступили в законную силу следующие решения судов: Арбитражный суд Псковской области – дело № А52-3885/2018, № А52-4393/2018, Арбитражный суд Новгородской области – дело № А44-7547/2018, Арбитражный суд Московской области – дело № А41-64507/2018, Арбитражный суд Тамбовской области – дело № А64-7586/2018, Арбитражный суд Республики Тыва – дело № А69-2809/2018, Арбитражный суд Саратовской области – дело № А57-16994/2018 и другие.

Также необходимо ознакомится с судебной практикой, изложенной в решении Верховного Суда Российской Федерации от 08.06.2018 по делу АКПИ18-273, определении Апелляционной коллегии Верховного Суда Российской Федерации от 11.09.2018.

Знание судебной практики по этому вопросу позволит предпринимателям избежать ненужных временных и финансовых затрат на судебные тяжбы.    


Как бесплатно получить услуги по государственной регистрации и сведения из ЕГРЮЛ/ЕГРИП

Все больше и больше людей предпочитают получать различные государственные услуги через интернет.   Причины подобного предпочтения очевидны – это оперативность и высокое качество получаемых услуг. Федеральная налоговая служба по праву является флагманом в этом направлении, постоянно совершенствуя свои электронные сервисы и создавая таким образом условия для прозрачного и комфортного ведения бизнеса без посещения налоговых органов.

Так с 01 января 2019 года государственная пошлина не уплачивается, если документы, необходимые для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, вы направите в форме электронных документов. Обязательным условием при этом является наличие у юридического лица или индивидуального предпринимателя усиленной электронно-цифровой подписи (в соответствии с Федеральным законом от 29.07.2018 № 234-ФЗ).

При личном же обращении в регистрирующий орган или при подаче электронной заявки без ЭЦП размер и порядок уплаты госпошлины сохраняются.

Бесплатно получить сведения из ЕГРЮЛ/ЕГРИП можно с помощью сервиса «Риски бизнеса: Проверь себя и контрагента» на сайте ФНС России www.nalog.ru. Данный сервис позволит вам бесплатно получить сведения из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юридическом лице, либо индивидуальном предпринимателе (главе КФХ) в виде выписки в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью Федеральной налоговой службы. Выписка формируется на текущую дату, сведения в сервисе актуализируются ежедневно.

Также на сайте ФНС России реализован новый сервис «Запрос о направлении информации о факте представления в налоговый орган документов при государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя», который предоставляет возможность узнать информацию о факте представления в налоговый орган документов на государственную регистрацию конкретного индивидуального предпринимателя или юридического лица. Ответ вы получите на указанный вами адрес электронной почты

Новые возможности для оценки своих рисков в бизнесе предоставляет сервис «Прозрачный бизнес». Этот сервис позволяет получить комплексную информацию о контрагенте.

Сервис содержит идентификационные реквизиты организаций, сведения об основном виде деятельности и уставном капитале организаций, сведения об адресе организации и наличии информации о недостоверности указанного адреса, сведения о наличии недостоверных сведений об органах управления организаций, сведения о многократном участии органов управления организаций в других компаниях, сведения о включении организации в реестр субъектов МСП, сведения о публикации сообщений в журнале «Вестник государственной регистрации». Используя этот сервис, вы повысите защищенность своего бизнеса при выборе контрагентов компании.

Консультацию по электронным сервисам Вы можете получить по Единому телефону Контакт-центра ФНС России: 8-800-222-22-22.

Если срок наступил…


Межрайонная ИФНС России №8 по Республике Бурятия напоминает о том, что 03.12.2018г. наступил срок уплаты имущественных налогов. За несвоевременную уплату налогов ежедневно начисляются пени. Всем должникам налоговой службой направлены требования об уплате задолженности. После наступления сроков уплаты указанных в требовании, к должникам будут применены меры взыскания в соответствии со ст.48 НК РФ, а именно арест службой судебных приставов средств на счетах в банках и имущества, запрет выезда за пределы РФ.

на Едином портале государственных услуг (gosuslugi.ru) имеется возможность не только проверить, но и оплатить налоговые задолженности. Услуга доступна для всех пользователей, имеющих стандартную и подтвержденную учетные записи. При этом на портале оплата доступна  в «Личном кабинете» в разделе «Поиск счетов».

Проверка правильности налоговых начислений доступна в «Личном кабинете» ФНС войти в который можно с помощью учетной записи госуслуг.

В «Личном кабинете» также можно проверить наличие неоплаченных налоговых задолженностей, а затем оплатить их; настроить уведомления о задолженностях и проверить успешность зачисления проведенных платежей.

Дополнительно проверить задолженность возможно через Сбебанк Онлайн – во вкладке «платежи» - «налоги, штрафы, пошлины» - «налоги» - «поиск и оплата налогов ФНС (поиск просроченных налогов по ИНН) либо «поиск и оплата налогов ФНС (оплата налогов по индексу документа» набрав ИНН физического лица, где есть возможность оплатить задолженность по имущественным налогам Сбербанк Онлайн. 

Дополнительную информацию вы можете узнать на сайте WWW.nalog.ru

Должны ли граждане России уведомлять налоговую службы о своих заграничных счетах

Физические лица обязаны представлять в налоговый орган по месту своего учета уведомление об открытии или закрытии счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов и вкладов в банках, расположенных за пределами России, а также отчеты о движении средств по таким счетам и вкладам (ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
Это требование не касается физических лиц, срок пребывания которых за пределами России в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней.
Уточним, что налоговым органом по месту учета для физического лица является налоговый орган по месту его жительства или месту пребывания в случае отсутствия места жительства на территории России. Если у физического лица нет места жительства (места пребывания) в России, то налоговым органом по месту учета будет налоговый орган по месту нахождения принадлежащего ему недвижимого имущества. Если в этом случае гражданину принадлежит сразу несколько объектов недвижимого имущества, то он может выбрать, где ему встать на учет - по месту нахождения одного из принадлежащих ему объектов недвижимого имущества.
Уведомить налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) всех своих счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации (за исключением счетов, закрытых по состоянию на 31.12.2014) и об изменении реквизитов таких счетов (вкладов) необходимо до 1 июня календарного года, следующего за годом, в котором были совершены эти действия.
Также до 1 июня надо представлять налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам) за предыдущий год. Порядок представления этих отчетов установлен Правилами представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации (утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2015 г. № 1365).
Если вы решили закрыть свой счет или вклад в зарубежном банке, отчет представляется за период с 1 января отчетного года (или с даты открытия счета (вклада) в отчетном году) по дату закрытия счета (вклада) включительно. Вместе с ним представляется уведомление о закрытии счета (вклада) в срок, установленный частью 2 статьи 12 Закона № 173-ФЗ, то есть не позднее одного месяца со дня закрытия счета (вклада), открытого в зарубежном банке.
Если у вас возник какой-то вопрос по данной теме, требующий разъяснения, вы можете обратиться в любую налоговую инспекцию или воспользоваться интернет-сервисом «Обратиться в ФНС России», размещённым на сайте ФНС России www.nalog.ru

                                        Идет декларационная кампания 2019!
Жители Бурятии знают, что первые четыре месяца года – это время, когда надо задекларировать свои доходы. Граждан, у которых возникает такая обязанность, в Бурятии не так уж и мало. Так, в прошлом году в Бурятии подали свыше 50 тысяч деклараций о доходах физических лиц.
Напомним, что не позднее 30 апреля 2019 года представить декларацию 3-НДФЛ следует при получении:
- дохода от продажи имущества, от реализации имущественных прав;
- в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
- доходов, полученных по различным договорам;
- дохода от выигрыша, полученного от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр;
- дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.
Задекларировать полученные в 2018 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Напомним, что исчисленный в декларации налог необходимо уплатить по сроку - не позднее 15 июля 2019 года. Для граждан, которые желают лично уточнить какие-то вопросы по декларированию доходов в налоговых органах республики 4 и 5 апреля пройдут Дни открытых дверей.
 Зачастую складывается такая ситуация, когда граждане не знают о своих льготах по налогам, или каков порядок получения этих льгот. Скажем, порядок получения вычетов по имущественным налогам, у многих граждан вызывает затруднения. 
 Подробно, об этом и, в целом, о льготах для различных категорий граждан, можно узнать на сайте ФНС России (www.nalog.ru), в разделе «Физическим лицам – Граждане платят налоги».
            Вся информация там изложена простым и доступным языком, и в результате, как правило, вы получаете ответ на вопрос с которым заглянули на сайт в виде пошаговой инструкции, точно следуя которой, вы получите желаемый результат.

  

 Остался последний этап

Обязательное применение ККТ с 01.07.2019 года наступает для следующих категорий налогоплательщиков:

организации и индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН вне сферы розничной торговли и общепита;

индивидуальные предприниматели на ЕНВД И ПСН в сфере розничной торговли и общепита без наемных работников;

организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги населению;

организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие безналичные расчет с физическими лицами;

индивидуальные предприниматели без наемных работников, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.

Обращаем внимание – индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД и ПСН, которые зарегистрируют онлайн-кассы до 01 июля 2019 года могут получить налоговый вычет (компенсировать часть затрат на установку кассы) в размере не более 18 000 рублей на каждый экземпляр кассы.

Подробная информация применения ККТ размещена на сайте ФНС России (www.nalog.ru) в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники».

 Информирование и консультирование.В чем разница?

Обязанность предоставления услуг по бесплатному информированию возложена на налоговые органы, порядок информирования определен административным регламентом ФНС № 99н от 02.07.2012 . В соответствии с регламентом к бесплатному информированию относятся услуги: публичное информирование, индивидуальное информирование на основании запросов, информирование об исполнении обязанности и о состоянии расчетов с бюджетом, прием деклараций.

В последнее время отмечается увеличение количества обращений налогоплательщиков по вопросу предоставления консультационных услуг, заполнения за заявителей налоговых деклараций (расчетов) и так далее.

          Законодательством Российской Федерации не предусмотрено предоставление налоговыми органами консультационных услуг.

Налогоплательщикам необходимо иметь ввиду, что ответы налоговых органов на запросы налогоплательщиков в рамках предоставления услуги по бесплатному информированию не являются нормативными правовыми актами, не влекут изменений правового регулирования налоговых отношений, не содержат норм, влекущих юридические последствия для неопределенного круга лиц и носят информационный характер.

 

Кто должен декларировать доходы в 2019 году

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

В этом и заключается суть ежегодно стартующей в январе декларационной кампании.

Не позднее 30 апреля 2019 года представить декларацию 3-НДФЛ следует при получении:

- дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав;

- в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;

- вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;

- выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;

- дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Задекларировать полученные в 2018 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Исчисленный в декларации налог необходимо уплатить по сроку - не позднее 15.07.2019.

На граждан, представляющих декларацию 3-НДФЛ за 2018 год исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ, установленный срок подачи декларации (30.04.2019) – не распространяется. Такие декларации можно представить в течение всего года. Но если гражданин заявит в налоговой декларации за 2018 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, то он обязан представить эту декларацию не позднее 30 апреля 2019 года.

Подробную информацию о декларировании доходов, а также о том, как можно заполнить декларацию с помощью программы «Декларация» или сервиса «Личный кабинет налогоплательщика», в общем, всю информацию по этому вопросу, вплоть до способов уплаты налога, можно найти на сайте ФНС России (www.nalog.ru) разделе «Физические лица – Граждане платят налоги – Доходы».

В этом году жители республики, в связи с декларированием доходов, нередко интересуются, как будут платить налог со своих доходов самозанятые граждане. Здесь, прежде всего надо сказать, что налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим, и поэтому к декларированию доходов этот вопрос отношения не имеет. На этот налоговый режим можно перейти добровольно, но пока что только в четырех регионах России: Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан. Исчерпывающую информацию об этом налоговом режиме можно также найти на сайте ФНС России в разделе «Как стать плательщиком налога на профессиональный доход?»

Новые льготы по налогам: кто имеет на них право?

В начале года полезно будет напомнить гражданам о новых льготах по имущественным налогам физических лиц.

28 декабря 2017 года федеральным законом № 436-ФЗ был введен налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка. Он будет применяться при расчете земельного налога за 2018 год.

Поясним – если площадь участка составляет не более 6 соток – налог взыматься не будет, а если площадь участка превышает 6 соток – налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

Вычет применяется для категорий лиц, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации (Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.), а также для пенсионеров.

Вычет применяется для одного земельного участка по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка. Напомним, что при непредставлении в налоговый орган налогоплательщиком, имеющим право на применение вычета, уведомления о выбранном земельном участке, вычет предоставляется в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Лицам, которые только в 2018 году приобрели статус «льготной» категории (например, стали пенсионерами, ветеранами боевых действий и т.п.), для того чтобы налоговый орган обязательно учел их право на вычет при расчете земельного налога за 2018 год, имеет смысл обратиться с заявлением о предоставлении данного вычета в любую налоговую инспекцию. 

Еще одно нововведение начнёт действовать в 2020 году, когда при расчете имущественных налогов физлиц за 2019 год, согласно Федеральному закону № 378-ФЗ от 30.10.2018, начнут действовать новые налоговые льготы для граждан предпенсионного возраста. Эта мера призвана обеспечить дополнительные социальные гарантии гражданам, которых затронет запланированное с 2019 г. поэтапное повышение пенсионного возраста, в том числе в случае назначения социальной пенсии или досрочного выхода на пенсию.

Закон предусматривает сохранение предоставляемых до 01.01.2019 пенсионерам федеральных льгот при налогообложении недвижимости, которые с 01.01.2019 попадают в категорию «предпенсионного возраста», т.е. соответствующих условиям назначения пенсии, установленным в соответствии с законодательством РФ действующим на 31.12.2018. 

Согласно закону, указанные лица с 2019 г. будут иметь право на льготы по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток (ст. 391 НК РФ) и по налогу на имущество физлиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту определённого вида (ст. 407 НК РФ).

Для использования права на льготы за налоговый период 2019 года лицам предпенсионного возраста в течение 2019 года целесообразно обратиться в любую налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении налоговой льготы, указав в нём документы-основания, выданные ПФР.  


 




Кому положена льгота, как задекларировать доходы, зарубежные активы – если хочешь узнать об этом, загляни на сайт налоговой службы

Современное общество – это мир динамично изменяющихся экономических реалий. Поэтому нет ничего удивительного в том, что процесс налогового администрирования также изменяется. Рассмотрим несколько существенных моментов, актуальных на начало 2019 года.

1. Федеральным законом № 436-ФЗ от 28.12.2017 28 декабря 2017 года был введен налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка. Он будет применяться при расчете земельного налога за 2018 год и далее.  

Суть вычета проста: налог будет рассчитан за площадь, оставшуюся после вычета 6 соток. Таким образом, если площадь участка составляет не более 6 соток – налог взыматься не будет.

Вычет применяется для категорий лиц, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации (Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.д.), а также для пенсионеров.

Подробно, об этом и, в целом, о льготах для различных категорий граждан, можно узнать на сайте ФНС России (www.nalog.ru), в разделе «Физическим лицам – Граждане платят налоги».

2. В течении целого года, с 1 марта 2018 года по 28 февраля 2019 года граждане России могут сообщить о своих зарубежных активах и счетах в налоговый орган по месту жительства или в ФНС России. Такая возможность представлена Федеральным законом от 8 июня 2015 г. № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Подробная информация по этому вопросу содержится в Информационной брошюре для владельцев зарубежных активов, которая размещена на сайте ФНС России, в разделе «Электронные брошюры ФНС России» (https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/brochure/).

3. Несмотря на то, что срок уплаты имущественных налогов истек еще 3 декабря прошлого года, есть жители Бурятии, которые до сих пор свои налоги не уплатили.

О том, как оплатить задолженность по налогам, какую ответственность несут граждане за несвоевременную уплату налогов, подробно рассказано в разделе «Где узнать свою задолженность/переплату», точка входа в который находится на главной странице сайта ФНС России.

4. Стартовала Декларационная кампания 2019. Напомним, что срок для декларирования доходов в этом году истекает 30 апреля.

О том, кто должен декларировать свои доходы, как подать декларацию, другие вопросы по уплате подоходного налога – вся актуальная и полная информация по этой теме содержится на сайте ФНС России, в разделе «Физическим лицам – Граждане платят налоги – Доходы».

Отметим, что вся информация на сайте ФНС России изложена простым и доступным языком. Там можно получить ответ на практически любой интересующий вас вопрос по налогам или пошаговую инструкцию, что надо делать в вашей ситуации.


     Как не платить госпошлину на законных основаниях

С 1 января 2019 года госпошлину за регистрацию юридического лица или индивидуального предпринимателя платить не нужно, если документы направляются в электронной форме. Эта норма введена Федеральным законом от 29.07.2018 N 234-ФЗ, который внес поправки в статью 333.35 Налогового кодекса Российской Федерации. Теперь, с Нового года, государственная пошлина не должна уплачиваться, если в налоговый орган документы, необходимые для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, направлены в форме электронных документов. При этом обязательным условием является наличие у юридического лица или индивидуального предпринимателя усиленной электронной цифровой подписи (ЭЦП).

Тем самым налоговая служба побуждает предпринимательское сообщество к использованию электронных сервисов и расширению сферы бесконтактного взаимодействия.

Напомним, что сейчас государственная пошлина уплачивается в следующих размерах:

- в случае государственной регистрации юридических лиц - 4 000 руб.;

- в случае внесения изменений в учредительные документы, а также в случае ликвидации компании вне процедуры банкротства - 800 руб.;

- в случае государственной регистрации ИП - 800 руб.;

- в случае прекращения деятельности ИП - 160 руб.

Таким образом, подав на регистрацию документы в электронной форме, организации и предприниматели смогут прилично сэкономить. Норма применяется как в случае направления электронных документов заявителем, так и по его просьбе нотариусом, а также МФЦ.

Подать документы на госрегистрацию в электронном виде можно на сайте налоговой службы www.nalog.ru, через сервис «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Также это можно сделать через портал госуслуг, где можно подать документы на государственную регистрацию:

- физического лица в качестве индивидуального предпринимателя,

- юридического лица при его создании;

- юридического лица, создаваемого путем реорганизации.

Вообще необходимо отметить, что портал госуслуг предлагает гражданам довольно обширный перечень самых популярных услуг налоговой службы. Скажем, после 3 декабря истёк срок уплаты имущественных налогов граждан, и все суммы неуплаченные до этого срока стали задолженностью. Теперь граждане могут воспользоваться услугой «Налоговая задолженность» и оплатить свои имущественные налоги. Но им придётся учитывать, что за то время пока будет проходить платеж, будет набегать пеня.  


Как можно стать руководителем подставной фирмы, ничего об этом не зная,

и что за это может быть

В терминах налоговой службы «подставные лица» - это лица, которые юридически являются учредителями или входят в состав органа управления юридического лица, а по факту данные о них были внесены в Единый государственный реестр юридических лиц путем введения этих лиц в заблуждение, либо вообще без их ведома. Разумеется, «подставные лица» не участвуют в управлении юридическим лицом.

Поскольку на такой шаг, как правило, идут с неблаговидными целями, законодательством Российской Федерации предусмотрена уголовная ответственность за создание юридического лица через подставных лиц и незаконное использование документов для образования юридического лица.

Здесь сам факт регистрации юридического лица (включая смену учредителей, руководителей в данном юридическом лице) с использованием номинальных директоров, либо подставных учредителей, является основанием для привлечения к уголовной ответственности с назначением наказания в виде штрафа в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Чаще всего, «подставные лица» - это граждане, которые соглашаются на такой шаг за денежное вознаграждение. Но в последнее время все чаще выявляются факты внесения в ЕГРЮЛ сведений о лицах без их ведома.

Механизм этого действия выглядит следующим образом. Неустановленные лица якобы от имени физических лиц обращаются в удостоверяющие центры за выдачей электронно-цифровой подписи по простой доверенности, при этом используя паспортные данные физических лиц, полученные незаконным путем (при краже, потере паспорта, при недобросовестном поведении организаций, куда предоставляются копии паспортных данных при предоставлении различного рода услуг и т.д.). Потом при подаче документов на государственную регистрацию в электронном виде используется эта фиктивная электронно-цифровая подпись.

Поэтому в случае потери (кражи) паспорта необходимо сразу заявить об этом в правоохранительные органы. Необходимо быть внимательным с предоставлением своих паспортных данных в различные организации.

Помните, что в случае утечки паспортных данных, на вас могут зарегистрировать подставную фирму.  И тогда на вас без вашего ведома будет возложена ответственность руководителя, и вам придется доказывать, что вы не имеете никакого отношения к этой подставной фирме.


Если опоздали оплатить налоги

С началом зимы истёк срок уплаты имущественных налогов.

До Нового года осталось совсем немного, и тем гражданам, кто не успел уплатить свои налоги и хочет войти в 2019 год без груза налоговой задолженности, надо поторопиться.

Тем более, что теперь каждый день сумма их задолженности растет, поскольку за уплату налогов с опозданием Налоговым кодексом РФ предусмотрены пени. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего за установленным законодательством днём уплаты налога, то есть со 02.12.2017. Размер пени рассчитывается как произведение суммы налога на 1/300 ставки рефинансирования за 1 день просрочки (ставка Центробанка на сегодняшний день составляет 7,5%).

 Узнать сумму задолженности можно разными способами.

Самый удобный, достоверный и быстрый способ – это воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика. Там можно сформировать платёжные документы по задолженности, как по налогу, так и по пене.

 Многие граждане, уплачивая налоги по сводному налоговому уведомлению после истечения срока уплаты, забывают о пене. Уведомление посылается задолго до декабря, и, естественно, пеня там не отражена.

Многие граждане смотрят свои налоговые обязательства на портале госуслуг. Очень многих вводит в заблуждение то обстоятельство, что до 3 декабря на портале не отражались начисленные суммы налога, поскольку до истечения срока уплаты они задолженностью не являлись. Такие граждане считают, что раз на портале госуслуг ничего нет, то, значит, им никакие налоги платить не надо. Однако после 3 декабря на портале у таких граждан отразилась сумма задолженности, в которую входят и налог, и пеня.

Конечно, остаётся в силе классический способ уточнения задолженности – личный визит в налоговую инспекцию. Укажем, что по телефону такие сведения Налоговым кодексом РФ давать запрещено, во избежание разглашения конфиденциальной информации.

Помимо начисления пени, налоговыми органами после истечения срока уплаты направляются требования (ст. 69 НК РФ) с установлением добровольного срока уплаты. В случае не исполнения требования, подаётся заявление в суд о выдаче судебного приказа. Далее приказ направляется на исполнение в банк для списания денежных средств со счета, работодателю, чтобы удержать сумму долга с зарплаты или на принудительное исполнение в службу судебных приставов.

Здравый смысл подсказывает, что не стоит доводить дело до такого исхода. Лучше всего, пока сумма пени ещё невелика, исполнить свой гражданский долг и погасить задолженность.


Внимание налогоплательщикам ЕСХН !

В соответствии с ФЗ от 27.11.2017 № 335-ФЗ с 01.01.2019 плательщики ЕСХН признаются плательщиками НДС. При этом в соответствии с п. 1 ст.145 НК РФ наделяются  правом на освобождение от уплаты НДС при соблюдении   определенных  условий.

            Для получения освобождения с 1 января 2019 года необходимо предоставить в налоговый орган по месту учета письменное уведомление в срок не позднее 20 января 2019 года.

Представления документов, подтверждающих право на продление освобождения, не требуется.

Налогоплательщики, воспользовавшиеся правом на освобождение, не смогут отказаться от этого освобождения в дальнейшем, кроме случаев, если право на освобождение ими будет утрачено. (п. 4 ст. 145 НК РФ).

В случае утраты, повторно реализовать право на освобождение от уплаты НДС возможности не будет. (п. 5 ст. 145 НК РФ).

Более подробную информацию можно получить на сайте налоговой службы nalog.ru.

До окончания срока уплаты имущественных налогов (03 декабря) осталось меньше  двух месяцев! Получили уведомление – заплатите налоги.


До срока уплаты страховых взносов осталось меньше трех месяцев!

Почему платить налоги вовремя – это выгодно

Надо ли применять организациям или ИП контрольно-кассовую технику при осуществлении взаимных расчетов

Надо ли применять контрольно-кассовую технику при выплатах по до-говору

Налоговая инспекция приостановила операции по счетам: кто виноват?

Что изменилось в налоговом уведомлении?


Электронная регистрация – шаг вперед к успешному бизнесу!

Дробление бизнеса, как незаконный способ ухода от налогов

Погасить свой долг по налогам – это очень просто


Надо ли платить налог за сарай?


До конца Декларационной кампании остался месяц!



Объявления.



Налоговая служба проводит 21 марта в 10 час. семинар в Республиканском бизнес-инкубаторе (ул. Бабушкина,14А.) по темам: специальные налоговые режимы,

6- НДФЛ, 2-НДФЛ, новый порядок применения ККТ. Тел.44-18-64   

 

Срок представления декларации по налогу на имущество организаций за 2018 год- не позднее 1 апреля 2019. Тел.  8-800-222-2-222.

 

Налоговая служба напоминает физическим лицам о представлении не позднее 30 апреля декларации 3-НДФЛ по доходам 2018 года от продажи имущества, транспорта в собственности менее 5 лет. Тел.  8-800-222-2-222

 

Налоговая служба напоминает физическим лицам о представлении не позднее 30 апреля декларации 3-НДФЛ по доходам, полученным в 2018 в виде выигрышей, призов и подарков, а также по доходам, полученным от сдачи в аренду движимого или недвижимого имущества. Тел.  8-800-222-2-222.

 

Сервис «Налоговый калькулятор по расчету налоговой разгрузки» размещен сайте ФНС России по электронному адресу https:pb.nalog.ru/calculator.html

 

За непредставление налоговой отчетности в установленный законом срок -штраф не менее 1000 руб., за каждый непредставленный (несвоевременно представленный) документ - штраф в размере 200 рублей.

 

Налоговая служба информирует, что с 01.01.2019 необходимо использовать ККТ с форматом фискальных документов версии 1,05.

 

Как стать плательщиком налога на профессиональной доход смотрите на главной странице сайта ФНС России www.nalog.ru.

 

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, в т.ч. через личный кабинет налогоплательщика.

Тел.8-800-222-2-222.

Срок представления расчета по страховым взносам за 2018 –не позднее 30.01.2019

 

 

 

Срок представления деклараций по транспортному и земельному налогам организаций – не позднее 1 февраля.

 

Сообщите  о своих зарубежных активах и счетах в налоговый орган до 28.02.2019

 

Налоговая служба напоминает физическим лицам о представлении не позднее 30 апреля   декларации 3-НДФЛ по доходам 2018 года от продажи имущества, транспорта в собственности менее 5 лет. Тел.  8-800-222-2-222

 

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, в т.ч. через личный кабинет налогоплательщика.

Тел.8-800-222-2-222.

3 декабря истек срок уплаты имущественных налогов физических лиц. При несвоевременной уплате налогов начисляются пени за каждый день просрочки. Тел. 8-800-222-2-222

 

Граждане! Задолженность по имущественным налогам может довести до принудительного взыскания долгов, ограничения выезда за рубеж.

 

Налоговая служба сообщает, что с 1 января 2019 года освобождены от уплаты госпошлины юридические лица и ИП, подавшие документы  на госрегистрацию в электронном виде.

 

 

Налоговая служба рекомендует представлять отчётность в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Тел.  8-800-222-2-222.

 

 

На главной странице сайта ФНС России www.nalog.ru размещен  новый порядок  применения контрольно-кассовой техники. Тел.  8-800-222-2-222.

 

Вниманию индивидуальных предпринимателей, не ведущим деятельность! Во избежание образования задолженности по страховым взносам налоговая служба рекомендует сняться с учета.




Началась доставка уведомлений по имущественным налогам физических лиц Почтой России гражданам, не подключенным к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц.

 

03.12.2018 истекает срок уплаты НДФЛ за 2017, не удержанного у источника выплаты дохода, согласно направленным налоговыми органами сводным налоговым уведомлениям.

 

Вниманию индивидуальных предпринимателей, не ведущим деятельность! Во избежание образования задолженности по страховым взносам налоговая служба рекомендует сняться с учета.

 

Налоговая служба напоминает! При заполнении документов на гос. регистрацию ЮЛ и ИП указание адреса электронной почты в листе «Сведения о заявителе» обязательно. Тел.  8-800-222-2-222.

 

Налоговая служба сообщает, что с 1 октября заявитель при отказе в госрегистрации вправе представить недостающие документы без уплаты госпошлины. Тел. 21-24-05

 

На главной странице сайта ФНС России www.nalog.ru размещен  новый порядок  применения контрольно-кассовой техники. Тел.  8-800-222-2-222.

 

Налоговая служба разработала рекомендации по порядку формирования кассового чека коррекции. Подробности на сайте ФНС России. Тел.  8-800-222-2-222.

 

Перечень Центров технического обслуживания контрольно-кассовой техники, которые могут помочь в приобретении, модернизации, регистрации новых ККТ размещен на сайте ФНС России www.nalog.ru.

 

 

Налог на доходы физических лиц, не удержанный налоговым агентом за 2016-2017, уплачивается на основании сводного налогового уведомления не позднее 03 декабря 2018 года. 


Вниманию пользователей Личного кабинета для физических лиц! Уведомления на уплату имущественных налогов поступили в электронном виде в личный кабинет. Просим уплатить налоги заблаговременно! 

 

Налоговая служба проводит 20 сентября День открытых дверей по вопросам налогового законодательства. 

 

Узнай задолженность по имущественным налогам физических лиц через портал госуслуг.

 

Налоговая служба напоминает: 17 сентября – срок уплаты страховых взносов за август 2018 года. Тел. 8-800-222-2-222.

 

На главной странице сайта ФНС России www.nalog.ru размещен  новый порядок  применения контрольно-кассовой техники. Тел.  8-800-222-2-222.

 

Налоговая служба сообщает, что пользователи «Личного кабинета для физических лиц» получают уведомление на уплату имущественных налогов в электронном виде через свой личный кабинет. Тел. 8-800-222-2-222.

 

Началась доставка уведомлений по имущественным налогам физических лиц Почтой России гражданам, не подключенным к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц.

 

 

С 01.07.2018 наступает обязанность применения онлайн-ККТ налогоплательщиками 2-го этапа. Подробности на сайте www.nalog.ru в разделе «Новый порядок применения ККТ».

Налоговая служба проводит 27 апреля в 10 час. в Республиканском бизнес - инкубаторе семинар по темам: страховые взносы, спецрежимы, применение ККТ, личный кабинет ИП.   Тел.44-18-64.

Налоговая служба напоминает физическим лицам о представлении до 3 мая декларации 3-НДФЛ по доходам 2017 года от продажи имущества, транспорта в собственности менее 5 лет. Тел. 8-800-222-2-222

Срок представления налоговой декларации по НДС в электронном виде – не позднее 25 апреля. Декларация, поданная на бумажном носителе, считается не представленной.

Налоговая служба информирует о возможности подачи документов на государственную регистрацию юридических лиц/ ИП в электронном виде через сайт www.nalog.ru.

Личный кабинет налогоплательщика – это возможность получать налоговые услуги без личного визита в налоговую инспекцию. Тел. 8-800-222-2-222

Срок действия временного пароля к Личному кабинету налогоплательщика-1 месяц

Налоговая служба напоминает физическим лицам о представлении до 3 мая декларации 3-НДФЛ по доходам 2017 года от продажи имущества, транспорта в собственности менее 5 лет. Тел. 8-800-222-2-222

Реквизиты


ФИО, должность руководителя:
Цыренов Валерий Ринчиндоржиевич
Глава МО "Джидинский район"
Почтовый адрес:
671920, Республика Бурятия, Джидинский район, с. Петропавловка, ул. Терешковой, 8;
Электронная почта
admdzd@govrb.ru Приемная главы
admdzd@yandex.ru Общий отдел
Телефоны справочных служб (в том числе по вопросам замещения вакантных должностей)
приемная:
+7(301-34)41-4-20

Официальный сайт:
Время приема граждан
Каждый 2 и 4 понедельник месяца с 15:00 часов
ФИО и телефон руководителя подразделения, ответственного за прием обращений граждан:
 Мункуев Евгений Александрович8(30134)41-7-32